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Academic Year/course: 2023/24

417 - Degree in Economics

27421 - Public economics II


Syllabus Information

Academic year:
2023/24
Subject:
27421 - Public economics II
Faculty / School:
109 - Facultad de Economía y Empresa
Degree:
417 - Degree in Economics
ECTS:
6.0
Year:
3
Semester:
First semester
Subject type:
Compulsory
Module:
---

1. General information

The objective of this subject is to provide students with the conceptual and analytical tools that will enable them to understand and evaluate the role of taxes in the performance of the public sector. At the same time, the student is provided with the basic training necessary to approach in later subjects the study of the Spanish tax system and the autonomous and local treasuries.

These approaches and goals are aligned with the following Sustainable Development Goals (SDGs) of the United Nations Agenda 2030 (https://www.un.org/sustainabledevelopment/es/), so that the acquisition of the learning results of the subject provides training and competence to contribute to some extent to their achievement: 1 (End of poverty), 8 (Economic growth) and 10 (Reduction of inequalities).

2. Learning results

Upon completion of the subject, the student will be able to:

1. Know the different types of taxes and their respective function in the performance of the public sector.
2. Know the basic structure of the Spanish tax system.
3. Analyse the economic impact of a tax.
4. Know the principles of taxation - especially efficiency, equity and simplicity - and is able to use them to evaluate a tax, a tax measure or a tax reform.
5. Perform an economic analysis of the main taxes of any tax system: in particular, personal income tax and VAT.
6. Understand the problems derived from the international multiplicity of tax systems and know and apply the main instruments to solve them.

3. Syllabus

PART ONE. BASIC CONCEPTS

Unit 1. Public revenues. Taxes: taxes, fees and special contributions. The Spanish tax system.

Unit 2. The elements of the tax structure.

PART TWO. THE PRINCIPLES OF TAXATION

Unit 3. The principles of taxation and the optimal tax system.

Unit 4. The economic incidence of taxes.

Unit 5. Effects of taxes on efficiency.

PART THREE. TAX DESIGN THEORY

Unit 6. Income taxation.

Unit 8. Taxation on consumption.

Unit 9. International taxation issues.

Unit 7. Wealth taxation.

4. Academic activities

The subject is developed around the following activities:

1. Presentation of the topics, bibliographical orientation and approach and, if necessary, resolution of exercises by the teacher.
2. Personal work of the student, individually and in groups, for the study of the subject, the resolution of exercises and the preparation of the exam.
3. Resolution, presentation and discussion in class of the exercises previously proposed by the teacher.
4. Personalized, individual and group tutoring.
5. Exam of the subject.

It is foreseen that the teaching methodology will be face-to-face. However, if circumstances require it, the classes may be taught online.

The distribution of time among the various activities is as follows:

Master classes for presentation, orientation and conclusion of the topics: 26 hours.
Presentation and discussion of exercises: 30 hours.
Preparation of exercises and independent study by the student: 90 hours.
Assessment tests. 4 hours (outside class hours)

5. Assessment system

The student must demonstrate achievement of the intended learning results through the assessment activities:

1st An individual written exam, carried out during the examination period of each of the two calls of the term, aimed to assess the acquisition of knowledge and skills of the subject. In it, the student will be asked to solve a series of theoretical, practical and theoretical-practical exercises corresponding to all the material covered in the subject. Assessment criteria are as follows:

Ability to answer in a reasoned and argued way to the exercises given by the teacher. Ability to apply with precision and relate the concepts developed in the subject.

Maximum rigor in the use of economic language and the concepts of the economics of taxation.

2nd On a voluntary basis, the realization, presentation and discussion of a series of theoretical, practical and theoretical-practical exercises by groups of students. The assessment of the exercises will be integrated by the evaluation of the written text and of the interventions and participation in class of each member of the group. Assessment criteria are as follows: Ability to give reasoned answers to the exercises formulated by the teacher and, if necessary, to discuss them in a reasoned way

Ability to present and discuss in an argumentative way the full content of the bibliography recommended by the teacher, beyond the specific questions posed for written resolution.

Ability to correctly link the problems addressed in each session with those examined in other sessions.

Maximum rigor in the use of economic language and the concepts of the economics of taxation, both in the exercises solved in writing and in the discussion with the other students and the teacher.

Unjustified non-attendance to an exercise resolution class will result in a grade of zero in the exercises that are being solved in that session.

The copying, by a group, of an exercise solved by another group, in this year or in previous years, will result in a grade of zero in that exercise.

The student who chooses to do this activity agrees to complete all the exercises proposed by the teacher.

The grade obtained in the group exercises will have a weight of 30% in the final grade of the subject. That


Curso Académico: 2023/24

417 - Graduado en Economía

27421 - Economía pública II


Información del Plan Docente

Año académico:
2023/24
Asignatura:
27421 - Economía pública II
Centro académico:
109 - Facultad de Economía y Empresa
Titulación:
417 - Graduado en Economía
Créditos:
6.0
Curso:
3
Periodo de impartición:
Primer semestre
Clase de asignatura:
Obligatoria
Materia:
---

1. Información básica de la asignatura

El objetivo de esta asignatura es proporcionar al estudiante las herramientas conceptuales y analíticas que le permitan conocer y evaluar el papel de los impuestos en la actuación del sector público. Al mismo tiempo, se suministra al alumno la formación básica necesaria para abordar en asignaturas posteriores el estudio del sistema fiscal español y de las haciendas autonómica y local.

Estos planteamientos y objetivos están alineados con los siguientes Objetivos de Desarrollo Sostenible (ODS) de la Agenda 2030 de Naciones Unidas (https://www.un.org/sustainabledevelopment/es/), de tal manera que la adquisición de los resultados de aprendizaje de la asignatura proporciona capacitación y competencia para contribuir en cierta medida a su logro: 1 (Fin de la pobreza), 8 (Crecimiento económico) y 10 (Reducción de las desigualdades).

2. Resultados de aprendizaje

Tras cursar la asignatura, el estudiante:

    1. Conoce los distintos tipos de tributos y su respectiva función en la actuación del sector público.
    2. Conoce la estructura básica del sistema fiscal español.
    3. Es capaz de analizar la incidencia económica de un impuesto.
    4. Conoce los principios de la imposición –en especial, eficiencia, equidad y sencillez- y es capaz de utilizarlos para evaluar un impuesto, una medida impositiva o una reforma fiscal.
    5. Es capaz de llevar a cabo un análisis económico de los principales impuestos de cualquier sistema fiscal: en especial, del IRPF y el IVA.
    6. Entiende los problemas derivados de la multiplicidad internacional de sistemas fiscales y conoce y es capaz de aplicar los principales instrumentos para resolverlos.

 

3. Programa de la asignatura

PRIMERA PARTE. CONCEPTOS BÁSICOS

Tema 1. Los ingresos públicos. Los tributos: impuestos, tasas y contribuciones especiales. El sistema fiscal español.

Tema 2. Los elementos de la estructura de los impuestos.

 

SEGUNDA PARTE. LOS PRINCIPIOS DE LA IMPOSICIÓN

Tema 3. Los principios de la imposición y el sistema impositivo óptimo.

Tema 4. La incidencia económica de los impuestos.

Tema 5. Efectos de los impuestos sobre la eficiencia.

 

TERCERA PARTE. TEORÍA DEL DISEÑO IMPOSITIVO

Tema 6. La imposición sobre la renta.

Tema 7. La imposición sobre la riqueza.

Tema 8. La imposición sobre el consumo.

Tema 9. Problemas de fiscalidad internacional.

4. Actividades académicas

La asignatura se desarrolla en torno a las siguientes actividades:

 

  1. Presentación de los temas, orientación bibliográfica y planteamiento y, en su caso, resolución de ejercicios por el profesor.
  2. Trabajo personal del alumno, individual y en grupo, para el estudio de la materia, la resolución de ejercicios y la preparación del examen.
  3. Resolución y presentación y discusión en clase de los ejercicios propuestos previamente por el profesor.
  4. Tutorías personalizadas, individuales y en grupo.
  5. Realización del examen de la asignatura.

Está previsto que la metodología docente sea presencial. No obstante, si las circunstancias lo requiriesen, las clases presenciales podrán impartirse online.

 

La distribución del tiempo entre las diversas actividades es la siguiente:

 

Clases magistrales de presentación, orientación y conclusión de los temas: 26 horas.

Presentación y discusión de ejercicios: 30 horas.

Preparación de ejercicios y estudio independiente del alumno: 90 horas.

Pruebas de evaluación: 4 horas (fuera del horario de clase)

 

5. Sistema de evaluación

El estudiante deberá demostrar que ha alcanzado los resultados de aprendizaje previstos mediante las siguientes actividades de evaluación:

1ª. Un examen escrito individual, realizado en el período de exámenes de cada una de las dos convocatorias del curso, dirigido a evaluar la adquisición de los conocimientos y competencias propios de la asignatura, y en el que se planteará al alumno la resolución de una serie de ejercicios teóricos, prácticos y teórico-prácticos correspondientes a toda la materia tratada en el curso. Los criterios de calificación son los siguientes:

Capacidad de contestar de manera razonada y argumentada a los ejercicios planteados por el profesor. Capacidad de aplicar con precisión y relacionar los conceptos desarrollados en la asignatura.

Máximo rigor en la utilización del lenguaje económico y de los conceptos de la economía de la imposición.

 

2ª. Con carácter voluntario, la realización, presentación y discusión de una serie de ejercicios teóricos, prácticos y teórico-prácticos, por grupos de estudiantes. La calificación de los ejercicios estará integrada por la valoración del texto escrito y de las intervenciones y participación en clase de cada miembro del grupo. Los criterios de calificación son los siguientes:

Capacidad de contestar razonadamente a los ejercicios formulados por el profesor y, en su caso, debatir de manera argumentada sobre ellos.

Capacidad de exponer y debatir argumentadamente sobre el contenido íntegro de la bibliografía recomendada por el profesor, más allá de las cuestiones concretas planteadas para su resolución escrita.

Capacidad de vincular correctamente los problemas abordados en cada sesión con los examinados en otras sesiones.

Máximo rigor en la utilización del lenguaje económico y de los conceptos de la economía de la imposición, tanto en los ejercicios resueltos por escrito como en la discusión con los demás estudiantes y con el profesor.

 

La inasistencia injustificada a una clase de resolución de ejercicios comportará la calificación de cero en los ejercicios que se estén resolviendo en esa sesión.

La copia, por un grupo, de algún ejercicio resuelto por otro grupo, en este curso o en cursos anteriores, llevará consigo la calificación de cero en ese ejercicio.

El estudiante que opte por realizar esta actividad se compromete a realizar todas las entregas de ejercicios que proponga el profesor.

La nota obtenida en los ejercicios en grupo tendrá una ponderación del 30 por 100 en la calificación final de la asignatura. Esa nota se mantendrá, en su caso, para todas las convocatorias del curso.

La obtención de una calificación inferior a 4 en el examen individual comportará el suspenso en la asignatura, sin que sea posible promediar con la calificación obtenida en los ejercicios en grupo.

Las actividades de evaluación son aplicables a todos los estudiantes, con independencia de la convocatoria en que estén matriculados.

En esta asignatura no se realizan pruebas de evaluación intermedia tipo examen.